In Zweden zijn de sociale zekerheden goed geregeld. Daar staat tegenover dat de belastingen relatief hoog zijn. Maar hoe hoog zijn de belastingen in het land en waar moet je rekening mee houden als je naar Zweden verhuist? Wij vertellen je er alles over.
In dit artikel:
- Hoe hoog is de inkomstenbelasting in Zweden?
- Wat betaal je in Zweden aan belasting als zzp’er of ondernemer?
- Welke belastingen zijn er nog meer in Zweden?
- Welke belastingvoordelen zijn er in Zweden?
- Is de belastingdruk in Zweden echt zo hoog?
- Belastingaangifte doen in Zweden
- De Zweedse belastingdienst
Hoe hoog is de inkomstenbelasting in Zweden?
In Zweden betaal je gemiddeld 32 procent inkomstenbelasting. Het exacte percentage verschilt per gemeente en ligt tussen de 29 en 35 procent. In dit bedrag zit tevens 1 procent voor lidmaatschap van de kerk. Boven een bepaalde inkomensgrens (598.500 SEK in 2023) betaal je een extra staatsbelasting van 20 procent.
Belasting voor lidmaatschap van de kerk
Ben je in Zweden lid van de kerk, dan betaal je hiervoor ongeveer 1 procent belasting. Dit is echter niet verplicht. Wil je geen lid zijn van de kerk, dan kun je dit aangeven bij de gemeente en dan betaal je dus iets minder belasting.
Staatsbelasting voor hoge inkomens
In Zweden betaal je boven een bepaalde inkomensgrens (598.500 SEK in 2023) een extra staatsbelasting van 20 procent. Wel is er een basisaftrek (een bedrag dat is vrijgesteld van het belastbaar inkomen), waardoor je pas 20 procent staatsbelasting betaalt boven 613.900 SEK (598.500 + 15.400) als je jonger dan 66 jaar bent en 683.200 SEK (598.500 + 84.700) als je 66 jaar of ouder bent.
Wat betaal je in Zweden aan belasting als zzp’er of ondernemer?
Veel mensen die emigreren naar Zweden beginnen een eenmanszaak. Als zzp’er of ondernemer betaal je in Zweden gemiddeld 32 procent inkomstenbelasting. Verdien je meer dan de inkomensgrens (598.500 SEK in 2023), dan betaal je een extra staatsbelasting van 20 procent. Daar bovenop betaal je sociale premies, maar deze zijn wel aftrekbaar. Ook draag je 25 procent btw af.
Lees ook: zo start je je eigen bedrijf in zweden.
Welke belastingen zijn er nog meer in Zweden?
Naast inkomstenbelasting zijn er in Zweden nog een aantal andere belastingen, waaronder:
- Btw
- Belasting bij winst uit verkoop van een woning
- Onroerendezaakbelasting
- Vermogenswinstbelasting, vermogensbelasting en erfbelasting
- Wegenbelasting
- Accijns
Btw
Het standaard btw-tarief (moms) voor goederen en diensten in Zweden is 25 procent. Er zijn echter ook verlaagde btw-tarieven van 12 procent (bijv. levensmiddelen of horeca) en 6 procent (bijv. boeken, kranten, personenvervoer binnen Zweden).
Belasting bij winst uit verkoop van een woning
In Zweden betaal je 22 procent belasting over de winst van de verkoop van een woning. Dit geldt ook als je een huis in het buitenland verkoopt terwijl je in Zweden woont. Als je verlies hebt gemaakt met de verkoop van een huis, dan mag je 50 procent van het verlies aftrekken. Koop je voor dat geld een duurder huis terug, dan kun je gebruik maken van een speciale uitstelregeling.
Onroerendezaakbelasting
In Zweden betaal je net als in Nederland onroerendezaakbelasting (fastighetsskatt). De hoogte van de onroerendezaakbelasting in Zweden is 0,75 procent van de getaxeerde waarde van het huis of de woning. Voor onbebouwde grond betaal je 1 procent van de de getaxeerde waarde. Elk jaar wordt er een plafondbedrag vastgesteld.
Heb je een kavel of perceel met meerdere woongebouwen, zoals een gastenverblijf, dan betaal je overigens voor elk gebouw onroerendezaakbelasting.
Vermogenswinstbelasting, vermogensbelasting en erfbelasting
In Zweden betaal je doorgaans 30 procent vermogenswinstbelasting, bijvoorbeeld voor verhuur van privévermogen, dividenden, winst uit verkoop van activa of rentebetalingen. Sinds 2005 bestaat er geen erfbelasting meer en sinds 2007 is er geen vermogensbelasting meer in het land.
Wegenbelasting
Net als in veel andere landen betaal je in Zweden wegenbelasting (fordonsskatt). In Zweden worden auto’s, lichte bussen of campers belast op basis van het gewicht van het voertuig of op basis van de hoeveelheid koolstofdioxide (CO2) die het voertuig uitstoot. Oudere voertuigen worden meestal belast op basis van gewicht, terwijl nieuwere voertuigen worden belast op basis van de CO2-uitstoot.
Lees ook: dit is wat je moet weten over wegenbelasting in Zweden.
Accijns
In Zweden betaal je net als in Nederland accijns (punktskatter) op alcoholische dranken, tabakswaren, benzine, stookolie, reclame en elektriciteit.
Welke belastingvoordelen zijn er in Zweden?
In Zweden betaal je relatief veel belasting, maar daar staan voordelen tegenover. De gezondheidszorg wordt er vanuit de belastinginkomsten gefinancierd, je hoeft dus geen maandelijkse zorgverzekering te betalen. Ook is de wegenbelasting vaak voordeliger dan in de Benelux.
Verder zijn er veel voorzieningen voor ouders en kinderen en is studeren er gratis. De sociale zekerheden zijn goed geregeld in het land en er zijn verschillende uitkeringen voor wie het nodig heeft. Vanuit de overheid worden er bovendien regelmatig belastingvoordelen gelanceerd.
Lees ook: dit zijn de belangrijkste uitkeringen in Zweden.
Belastingvoordelen voor werkzaamheden of diensten aan (eigen) woning
In Zweden zijn er belastingvoordelen voor werkzaamheden aan je (eigen) huis of woning. Dit kunnen werkzaamheden zijn die worden gedaan om een huis te verbeteren, zoals verbouwingen en toevoegingen aan de woning (‘rotavdraget’) of diensten aan huis waarvoor geen specialistische kennis is vereist (‘rutavdraget’). De belastingdienst betaalt hierbij een deel van de loonkosten.
Rotavdraget
Als je in Zweden een bedrijf inhuurt voor werkzaamheden aan je huis, dan wordt maximaal 30 procent van de loonkosten van de (erkende) vakman betaald door de Zweedse belastingdienst. Het bedrijf moet de belastingaftrek dan wel voor je aanvragen.
De werkzaamheden die onder deze regeling vallen zijn:
- Verbouwingen of toevoegingen aan de woning
- Reparatie en onderhoud wanneer de woning in oorspronkelijke staat wordt hersteld of onderhouden
- Bepaalde soorten installaties, zoals een warmtepompinstallatie
- Bepaald soort schoonmaakwerk, zoals schoonmaken met geavanceerde apparatuur of het schoonmaken van afvoeren/ventilatiekanalen
Rutavdraget
Als je in Zweden een bedrijf inhuurt voor diensten aan huis waarvoor geen specialistische kennis is vereist, dan wordt maximaal 50 procent van de arbeidskosten betaald door de Zweedse belastingdienst. Het bedrijf moet de belastingaftrek voor je aanvragen.
Voorbeelden van diensten die onder deze regeling vallen zijn:
- Schoonmaken
- Sneeuwschuiven
- Gras maaien
- Hulp krijgen bij persoonlijke verzorging
- Het kappen van bomen
- Reparatie of onderhoud van witgoed
- Verhuizen van goederen
Belastingvoordelen voor duurzame energie
Als je in Zweden zonnepanelen, systemen voor opslag van de zelf geproduceerde energie of laadpalen installeert, dan krijg je de kosten van arbeid en materialen tot 50 procent vergoed. Het bedrijf dat de installatie uitvoert brengt de kosten direct in mindering op de factuur en vraagt vervolgens betaling aan bij de Zweedse belastingdienst.
Voor de installatie van zonnepanelen geldt een vergoeding van 20 procent, voor de installatie van opslagsystemen voor duurzame energie of laadpalen voor elektrische auto’s geldt een vergoeding van 50 procent.
Is de belastingdruk in Zweden echt zo hoog?
Door belastingvoordelen en andere lokale omstandigheden is de belastingdruk per land niet één op één te vergelijken. Kijk je op globaal niveau, dan staat de belastingdruk in Zweden op ongeveer hetzelfde niveau als in België. In Nederland betaal je gemiddeld iets minder belasting. Wel zijn de belastingen in Zweden de afgelopen twintig jaar fors naar beneden gegaan. De belastingen in Zweden zijn dus lang niet meer zo hoog als dat ze ooit waren.
Belastingaangifte doen in Zweden
Net als in Nederland, ontvang je in Zweden automatisch een aangiftebrief per post of (digitale) post. Belastingaangifte doe je in Zweden op papier, online of via de app van de Zweedse belastingdienst. Omdat banken, werkgevers, uitkeringsinstanties en pensioenfondsen verplicht zijn om hun gegevens door te geven aan de belastingdienst, krijg je een bijna geheel ingevuld belastingformulier toegestuurd.
Doe je je Zweedse belastingaangifte online, dan doe je dat via Mina sidor (vergelijkbaar met MijnOverheid in Nederland). Je hebt hier wel een e-identificatie voor nodig, zoals BankID. Maak je gebruik van de Skatteverket app, dan heb je ook BankID nodig. De Skatteverket app download je in de App store of via Google Play.
Lees ook: dit is wat je moet weten over BankID in Zweden.
De Zweedse belastingdienst
In Zweden is de Zweedse belastingdienst (Skatteverket) verantwoordelijk voor belastingzaken in het land. Het is een efficiënt werkende organisatie met een klantvriendelijke reputatie. Skatteverket heeft servicekantoren door het hele land, waar je terecht kunt voor vragen of hulp.
